お金の基礎知識、2025年の変更点、配偶者控除とiDeCoの相性について解説します。
2025年の税制改正で、お金に関する基礎知識、特に年収と控除の関係は大きく変わります。
「103万円の壁」 は 「123万円の壁」 に、「150万円の壁」 は 「160万円の壁」 になります。
これらの変更は、配偶者の年収とiDeCoの相性を考える上で重要です。
基礎知識
- 年収: 1年間の収入の総額。給与所得、事業所得、不動産所得など、様々な種類があります。
- 控除: 税金の計算をする際に、年収から一定額を差し引くこと。控除の種類によって、控除額や条件が異なります。
- 配偶者控除: 配偶者の年収が一定額以下の場合に受けられる控除。
- iDeCo: 個人型確定拠出年金。掛金が全額所得控除になる制度です。
2025年の変更点
- 103万円の壁 → 123万円の壁: 配偶者の年収が123万円以下であれば、配偶者控除などが受けられます。
- 150万円の壁 → 160万円の壁: 配偶者特別控除の適用を受けるための年収上限が160万円に引き上げられます。
配偶者控除とiDeCoの相性
配偶者控除とiDeCoの相性は、とても良いと言えます。
iDeCoに加入することで、配偶者控除を受けやすくなる可能性があるからです。
具体的に説明すると、以下のようになります。
1. iDeCoは掛金が全額所得控除
iDeCoに加入すると、掛金が全額所得控除になります。
つまり、iDeCoに加入することで、年収を減らすことができるのです。
2. 年収が減ると配偶者控除を受けやすくなる
配偶者控除は、配偶者の年収が一定額以下の場合に受けられる控除です。
iDeCoに加入して年収を減らすことで、この条件を満たしやすくなります。
3. 2025年からはさらに有利に
2025年からは、配偶者控除の適用を受けるための年収上限が123万円に引き上げられます。
iDeCoを活用すれば、より多くの世帯で配偶者控除を受けられるようになるでしょう。
4. 注意点
- iDeCoは60歳まで引き出せません。老後資金として考えておく必要があります。
- iDeCoの運用益は非課税ですが、運用損が出る可能性もあります。
具体例
夫の年収が500万円、妻の年収が120万円の夫婦の場合を考えてみましょう。
妻がiDeCoに加入し、年間10万円を掛金として拠出したとします。
すると、妻の年収は110万円となり、配偶者控除を受けられる可能性が高くなります。
iDeCoの掛金は所得控除となるため、夫の所得税・住民税も軽減されます。
このように、iDeCoは配偶者控除と相性が良く、節税効果も期待できます。
ご自身の状況に合わせて、iDeCoの活用を検討してみてはいかがでしょうか。
まとめ
2025年の税制改正は、家計にとって大きな影響があります。
配偶者の年収とiDeCoの相性を見極め、賢く節税しましょう。
より詳しく知りたい場合は、以下にお問い合わせください。
原野千鶴
